增值税，附加税如何做分录

22年7班 追问

2020-06-13 10:14

商贸企业

蒋飞老师 解答

2020-06-13 10:15

一般纳税人商贸企业？

22年7班 追问

2020-06-13 10:15

是的老师

22年7班 追问

2020-06-13 10:17

我同事是这样做的借应交税费～销项税
贷转出销项税
借转出销项税
贷未交
借未交
贷银行存款

蒋飞老师 解答

2020-06-13 10:23

比如进项税额100
销项税额200
应交增值税200-100=100

蒋飞老师 解答

2020-06-13 10:24

借应交税费～销项税200
贷应交税费…进项税额100
贷未交100

借未交100
贷银行存款100

22年7班 追问

2020-06-13 10:25

这个我知到

分录就蒙啦

蒋飞老师 解答

2020-06-13 10:25

看一下上面的分录。

22年7班 追问

2020-06-13 10:26

老师，进项的时候我是直接和库存进来的就是借进项啦

22年7班 追问

2020-06-13 10:27

我在研究一下

蒋飞老师 解答

2020-06-13 10:28

是的，你的理解很对
可以再研究一下。