送心意

郭老师

职称初级会计师

2020-01-03 10:12

一般纳税人还是小规模的
 之前做了计提的吗

沙拉酱 追问

2020-01-03 13:36

是一般纳税人,没有做计提,就是12月交了11月的增值税-简易计税

郭老师 解答

2020-01-03 13:38

没有一般计税是嘛
直接做缴纳就可以
借应交税费-简易计税贷银存
附加税12月份借税金及附加贷应交税费
借应交税费贷银存

沙拉酱 追问

2020-01-03 14:26

我看到网上说月末还要:借:应交税金——应交增值税(未交) 贷:应交税金——应交增值税(已交税金) 这样是什么意思,有没有必要

沙拉酱 追问

2020-01-03 14:27

您说的\"一般计税”是什么意思?

郭老师 解答

2020-01-03 14:35

你好,一般计税就是按正常的税率来算
上面分录不对
借应交税费应交增值税转出未交增值税,贷应交税费,未交增值税。

沙拉酱 追问

2020-01-03 15:42

我们没有按照不同税率分别计算增值税,以上这个分录是什么意思,月末一定要做吗?不做有什么不妥?

郭老师 解答

2020-01-03 15:51

你可以自己设置三级科目或者四级科目。

郭老师 解答

2020-01-03 15:51

结转增值税的,你要不做的话,你的未交销项进项会一直有余额。

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