有一张建筑服务发票3万多，19年未入账，20年要通过以前年度损益调整入账吗？具体科目怎么做

安洛悠 追问

2020-06-14 10:29

电力安装工程

bamboo老师 解答

2020-06-14 10:30

其他按照支出您计入的什么科目 比如电力设备

安洛悠 追问

2020-06-14 10:34

没做过类似的，刚到新公司不会。。。

bamboo老师 解答

2020-06-14 10:38

那您看下前面电力安装发生支出的相关凭证

安洛悠 追问

2020-06-14 10:39

都是手工帐，而且是民办博物馆

bamboo老师 解答

2020-06-14 10:41

手工的帐 去年的您看不见么？

安洛悠 追问

2020-06-14 10:59

谢谢，我找找吧不一定有相同业务的

bamboo老师 解答

2020-06-14 11:05

正常来说 应该是有的  不可能光安装 不买设备 备件之类的

安洛悠 追问

2020-06-14 11:49

刚翻到一张房屋维修的10万多，但之前会计直接做管理费用了

bamboo老师 解答

2020-06-14 11:52

房屋维修包括电力安装么

安洛悠 追问

2020-06-14 11:53

这个公司凭证都只有一张发票的。我到时问问吧

bamboo老师 解答

2020-06-14 11:55

最好跟前面的对应 如果没有的话 也可以计入管理费用

安洛悠 追问

2020-06-14 11:57

问题是3万多去年的费用，可以直接做20年的费用吗？以前一般都是当年费用当年清的，除非一些小的费用漏了的

bamboo老师 解答

2020-06-14 11:58

您汇算清缴已经结束 如果是单位实际发生的 可以做到当年
《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》（国家税务总局公告2012年第15号）第六条规定：“根据《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定，对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出，企业做出专项申报及说明后，准予追补至该项目发生年度计算扣除，但追补确认期限不得超过5年。”
所得税允许追补扣除的

安洛悠 追问

2020-06-14 12:03

好的，谢谢老师

bamboo老师 解答

2020-06-14 12:03

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快