老师 我应付账款借方是负数 预付了一个设备款，我这个等到收到发票后怎么记账呢？这个应付账款的负数是需要冲掉吗？

老师 我应付账款借方是负数 预付了一个设备款，我这个等到收到发票后怎么记账呢？这个应付账款的负数是需要冲掉吗？

答： 您好 收到设备发票的时候 借：固定资产 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款

有发票 为什么还记账预付账款？

答： 你好，因为是一年的呢，要哦哦哦分摊在月份

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

公司1月份预付账款（定金），2月份收到货，4月份付清余款，5月份拿到发票，怎么记账？

答： 您好，1月份，借：预付账款，贷；现金或者银行存款，2月份到货暂估入账，借；库存商品等科目，贷：应付账款-暂估入账。4月份付清余额，借：预付账款，贷：现金或者银行存款。5月拿到发票，先全额红冲暂估，借；库存商品等科目，负数，贷：应付账款-暂估入账，负数，再根据发票，借；库存商品等科目，贷：预付账款。