山东金帝卷烟有限公司为增值税一般纳税人，纳税人识别号为 91410150258325261X，主要生产销售金帝牌卷烟，金帝牌卷烟平均售价为100 元／条（不含增值税） ，2019年1月发生的经济业务如下： （1）移送烟叶一批委托某县城加工厂加工烟丝1.5吨，烟叶成本为300000 元，该加工厂提供辅料，加工后直接发给金帝卷烟公司，共收取辅料及加工费 50000元，开具增值税专用发票给金帝卷烟公司（受托方没有同类产品售价） ， 金帝卷烟公司收到了加工厂的消费税代收代缴税款凭证。 金帝卷烟公司生产车间 本月领用委托加工收回烟丝的60％用于继续生产金帝牌卷烟。 （2）外购已税烟丝，取得防伪税控增値税专用发票，注明金额500000元、 增值税额80000元，生产车间本月领用其中的80％用于连续生产金帝牌卷烟。 （3）向当地某烟草商贸公司销售金帝牌卷烟100标准箱（1标准箱＝250 标准条，1标准条＝200支） ，取得不含税销售额2500000元，并收取包装物租金 共计232000元。 （4）本月没收金帝牌卷烟逾期包装物押金58000元。 （5）2018年12月应缴未缴消费税为1100000元，

陈诗晗老师 解答

2020-06-14 19:20

1，（30万+5万）/（1-30%）*30%=15万
2，50万*15%=7.5万
3，250万*56%+100*150/10000+20万*56%
4，58000/1.13*56%
按题材分别 给的各消费税的计算。

温婉的钢笔 追问

2020-06-15 06:02

纳税申报表怎么填

陈诗晗老师 解答

2020-06-15 07:05

这个表格里面有销售数量销售金额，你直接根据你销售的部分填写支取。然后下面有这个准于扣除的金额，你就将之前交纳的可以扣的填进去就可以了。