请问老师，我司当月收到部分红字专票的退款，该如何做账，增值税如何申报呢？

紫沫 追问

2020-06-15 08:57

老师，应交增值税进项税额转出是之前抵扣了的那部分金额吗？看一下我的分录对不对:借  银存   10000  借  在建工程  -9698.54     贷   应交增值税进项税额转出  301.45

郭老师 解答

2020-06-15 08:58

你好，是的
分录可以的

紫沫 追问

2020-06-15 09:01

那再做一张调整月末留底数的凭证吗？   借  应交增值税进项税额转出301.45    贷  应交增值税-月末留底  301.45   对吗

郭老师 解答

2020-06-15 09:06

你好，这个不是留底
这个是不允许抵扣才做进项转出

紫沫 追问

2020-06-15 09:11

但是做了转出以后是不是应该从留底数余额中冲减掉呢，进项转出不可能有结余数吧

郭老师 解答

2020-06-15 09:14

是
结转到转出未交增值税
转出未交增值税借方余额才是留底

紫沫 追问

2020-06-15 09:16

因为我们是有留底数的，所以直接做冲减就可以了吧？

郭老师 解答

2020-06-15 09:16

你好是的，可以冲减你的留底