老师之前老板有从公司借款，但是他有和公司签租车协议，每个月计提1000月。还没有支付，那么现在可以用借款抵这个租车费用嘛，

晚秋、冬至 追问

2020-06-15 09:53

那么老师，已经计提，是按一年一付的，但是他还没有开发票，这笔钱什么时候抵扣呢

maize老师 解答

2020-06-15 10:04

你这个现在就可以抵减，你做分录就可以抵减，记得发票次年5.31号之前需要开回来

晚秋、冬至 追问

2020-06-15 10:32

抵扣的时候是借管理费用贷其他应收款，那么原始凭证是什么呢，

maize老师 解答

2020-06-15 10:36

自己做一个表，到时候那个发票开回来，复印件贴 后面，

晚秋、冬至 追问

2020-06-15 11:27

表格是什么呢，发票回来直接放到里面不做其他分录了对吗

maize老师 解答

2020-06-15 11:34

就是这个一次支付多少这个房租多少，每个月摊销多少这个类似固定资产折旧表一样的一个摊销表，没有差额是的，有差额需要冲掉按发票调整

晚秋、冬至 追问

2020-06-15 11:40

老师是租车费用不是房租，不摊销，每月计提的也不是我们单位的固定资产是我们租赁的

maize老师 解答

2020-06-15 11:44

不好意思，看混和别的学员问题，这个做是一个租赁费这个表，归集表，一年多少，每个月多少，

晚秋、冬至 追问

2020-06-15 12:00

把一年的都整理好，之后附在后面，那么比如说跨月才收到发票那么，收到发票应该怎么做账呢，可以等收到发票做账嘛

maize老师 解答

2020-06-15 12:05

你先做账，按月做借管理费用 贷预付账款，抵减收到发票做做借预付账款，贷其他应收款

晚秋、冬至 追问

2020-06-15 12:46

老师这是去年的了，已经作分录借管理贷其他应付，但是没有付款，也没有开发票呢

maize老师 解答

2020-06-15 12:52

你汇算清缴纳税调增就可以，借其他应付款 贷其他应收款

晚秋、冬至 追问

2020-06-15 13:04

那现在是用借款抵扣这笔租车费用还是不抵扣呢，我有点不太明白了，老师，还是等到他把发票开来我直接抵扣呢

maize老师 解答

2020-06-15 13:17

可以直接抵减，不过就是不能税前扣除，你这个都跨年了，汇算清缴期都过了，本来是5.31号之前补回发票，你没有补回，做管理费用 纳税调增，填写纳税调整表扣除下面其他中纳税调增

晚秋、冬至 追问

2020-06-15 14:05

您的意思这个是19年的费用，现在作就是需要在20年纳税调整时候调增对吗老师，现在作借其他应付款贷其他应收款借款对吗，原始凭证没有，因为他现在还没有开发票

maize老师 解答

2020-06-15 14:12

我的意思是你19年汇算清缴纳税调增，这个，现在直接做这个就可以，借其他应付款贷其他应收款借款 写一个说明。，跨年了，5.31号没补回发票，纳税调增，19年

晚秋、冬至 追问

2020-06-15 20:03

19年已经汇算清缴了那是不是要在20年做纳税调增呢老师

maize老师 解答

2020-06-15 20:06

你这个做19年费用需要改之前汇算清缴表这个