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送心意

江老师

职称： 高级会计师,中级会计师

2020-06-15 09:36

补提企业所得税计入“以前年度损益调整”科目。
一、借：以前年度损益调整
贷：应交税费——应交企业所得税
二、借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整
三、借：应交税费——应交企业所得税
贷：银行存款

美美珠珠 追问

2020-06-15 09:37

这样的话会影响我年底的财务报表的期末数

美美珠珠 追问

2020-06-15 09:38

我19年年报已经出来了

江老师 解答

2020-06-15 09:44

这个是影响利润分配——未分配利润的数据

美美珠珠 追问

2020-06-15 09:47

这个分录是做到19年还是2020年5月

江老师 解答

2020-06-15 09:49

这个是做到2020年的分录中

美美珠珠 追问

2020-06-15 09:50

汇算时调整的工资薪金  福利福和招待费还用做分录吗 还是直接调表不用动帐

江老师 解答

2020-06-15 09:53

这个不用账务处理，直接是属于调企业所得税申报表，不调账务处理的事项。属于“调表不调账”事项

美美珠珠 追问

2020-06-15 09:59

好的  谢谢啦  知道了 辛苦老师了

江老师 解答

2020-06-15 10:10

祝学习进步，工作顺利

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