一般企业会计准则，2019年补交企业所得税的分录怎么做

江老师

职称：高级会计师,中级会计师

2020-06-15 09:36

补提企业所得税计入“以前年度损益调整”科目。
一、借：以前年度损益调整
贷：应交税费——应交企业所得税
二、借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整
三、借：应交税费——应交企业所得税
贷：银行存款

美美珠珠追问

2020-06-15 09:37

这样的话会影响我年底的财务报表的期末数

美美珠珠追问

2020-06-15 09:38

我19年年报已经出来了

江老师解答

2020-06-15 09:44

这个是影响利润分配——未分配利润的数据

美美珠珠追问

2020-06-15 09:47

这个分录是做到19年还是2020年5月

江老师解答

2020-06-15 09:49

这个是做到2020年的分录中

美美珠珠追问

2020-06-15 09:50

汇算时调整的工资薪金福利福和招待费还用做分录吗还是直接调表不用动帐

江老师解答

2020-06-15 09:53

这个不用账务处理，直接是属于调企业所得税申报表，不调账务处理的事项。属于“调表不调账”事项

美美珠珠追问

2020-06-15 09:59

好的谢谢啦知道了辛苦老师了

江老师解答

2020-06-15 10:10

祝学习进步，工作顺利

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