老师：去年12月份的工资计提的时候，计提多了1000元，这个是要今年汇算的时候补交所得税是吗？还有这个分录要怎么调整呀，我们是小企业会计准则，这个分录要怎么写呀？

西红柿 追问

2021-02-27 11:30

老师说的年报是指汇算清激吗？可是如果反结帐到12月的话，那这样第四季度的报表数期间费用就会不一样了呀？

佟老师 解答

2021-02-27 11:52

是的，四季度没有关系的，年报准确就可以了

西红柿 追问

2021-02-27 12:37

老师，是这样子的，当时申报个税的时候，也申报多了1000元，现在如果把去年12月个税申报表去大厅改了，那这样的话，这个12月计提的分录，是不是也要做红冲掉，再做一张正确的分录，这样的话，还可以等到汇算清缴的时候补这笔所得税吗？

佟老师 解答

2021-02-27 12:49

你好，你就把这个在年报之前做冲红，按照调整后数据做年报申报，就不用汇算清缴再调整了