送心意

彩丽老师

职称初级会计师,中级会计师,审计师

2020-06-15 15:38

你好,分录不对。应该是:
1、补提企业所得税

借:以前年度损益调整

贷:应交税金-企业所得税

2、结转以前年度损益

借:利润分配--未分配利润

贷:以前年度损益调整

3、补交时

借:应交税金-企业所得税

贷:银行存款

回忆 追问

2020-06-15 15:41

里面的滞纳金就 入营业外支出 对吧

彩丽老师 解答

2020-06-15 15:43

那就直接用利润分配-未分配利润

彩丽老师 解答

2020-06-15 15:46

抱歉,上面的是回复另一个学员的,请忽略

彩丽老师 解答

2020-06-15 15:46

滞纳金是计入营业外支出,对的

回忆 追问

2020-06-15 15:47

好的,谢谢老师

彩丽老师 解答

2020-06-15 15:49

祝你生活愉快!工作顺利!

彩丽老师 解答

2020-06-15 15:49

如果你对解答满意请给五星好评,谢谢!

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相关问题讨论
你好,是正常损失还是?
2017-05-24 16:31:09
你好,分录不对。应该是: 1、补提企业所得税 借:以前年度损益调整 贷:应交税金-企业所得税 2、结转以前年度损益 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 3、补交时 借:应交税金-企业所得税 贷:银行存款
2020-06-15 15:38:54
不应该不管吗
2019-09-06 09:32:18
公司所有的正常支出,不是计入营业外支出,是正常列支费用或成本,如管理费用、销售费用、财务费用、以及成本等科目。
2019-12-30 11:17:32
你好,不能,这个是调增的哦
2020-07-24 15:17:10
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