1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

彩丽老师

职称： 初级会计师,中级会计师,审计师

2020-06-15 15:38

你好，分录不对。应该是：
1、补提企业所得税

借:以前年度损益调整

贷:应交税金-企业所得税

2、结转以前年度损益

借:利润分配--未分配利润

贷:以前年度损益调整

3、补交时

借:应交税金-企业所得税

贷:银行存款

回忆 追问

2020-06-15 15:41

里面的滞纳金就 入营业外支出 对吧

彩丽老师 解答

2020-06-15 15:43

那就直接用利润分配-未分配利润

彩丽老师 解答

2020-06-15 15:46

抱歉，上面的是回复另一个学员的，请忽略

彩丽老师 解答

2020-06-15 15:46

滞纳金是计入营业外支出，对的

回忆 追问

2020-06-15 15:47

好的，谢谢老师

彩丽老师 解答

2020-06-15 15:49

祝你生活愉快！工作顺利！

彩丽老师 解答

2020-06-15 15:49

如果你对解答满意请给五星好评，谢谢！

上传图片  
相关问题讨论
你好，是正常损失还是？
2017-05-24 16:31:09
你好，分录不对。应该是： 1、补提企业所得税 借:以前年度损益调整 贷:应交税金-企业所得税 2、结转以前年度损益 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 3、补交时 借:应交税金-企业所得税 贷:银行存款
2020-06-15 15:38:54
不应该不管吗
2019-09-06 09:32:18
你好，不能，这个是调增的哦
2020-07-24 15:17:10
公司所有的正常支出，不是计入营业外支出，是正常列支费用或成本，如管理费用、销售费用、财务费用、以及成本等科目。
2019-12-30 11:17:32
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    相似问题
    最新问题
    您正在与金牌答疑老师聊天
    当前服务器繁忙，请稍后重试！
    加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
    权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

    深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

    粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...