老师，我19年收到光广告费发票了，一直没付款，也没处理，现在发票一直在我手里，我该如何做进账里呢？

江老师 解答

2020-06-16 16:12

一、借：以前年度损益调整   20000
贷：应付账款    20000
二、借：利润分配——未分配利润20000
贷：以前年度损益调整    20000
没有这个科目，可以新增这个 一级科目，做账务处理。

江老师 解答

2020-06-16 16:17

这个费用也不是本年的费用了，按税法规定就是计入以前年度损益调整科目进行账务处理了。以前年度损益调整是损益类科目，当月结平后，计入”利润分配——未分配利润“科目

江老师 解答

2020-06-16 16:37

是的，需要新增这个一级科目，再按上述的分录进行账务处理。

艳杨天 追问

2020-06-16 16:10

我没有以前年度损益调整科目，老师，金额是20000，这咋办呢？

艳杨天 追问

2020-06-16 16:16

以前年度损益调整，是属于资产类，负债类，还是   属于啥  我们是小企业会计准则

艳杨天 追问

2020-06-16 16:36

我在损益类科目里加上了，