老师，本年销项80，进项180，年末留底了100，12月底不做增值税结转的分录，那年末的清零如何做账

小杨 追问

2020-06-17 09:16

听学堂的课没有听明白，老师说进项税额清零只能清到可抵扣的部分

小杨 追问

2020-06-17 09:17

就是清到留底税额以外的部分

maize老师 解答

2020-06-17 09:23

只需要销项税额，进项税额结转为0 就可以

小杨 追问

2020-06-17 13:55

是用黑笔做的分录正确还是用红笔做的分录正确？

maize老师 解答

2020-06-17 14:07

红色，按这个红色这个做结转，实务中是这样

小杨 追问

2020-06-17 14:12

这样的清零到年底只做一次就行是吗？

maize老师 解答

2020-06-17 14:26

这个建议按月做，根据学员反馈按年对不上了 ，还需要查原因，

小杨 追问

2020-06-17 14:33

那按月做的话销项80，进项180，本月留底100，有留底的情况借：应交税费-未交增值税100   贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）这笔就不需要做是吧？

小杨 追问

2020-06-17 14:33

只要进项大于销项就不需要做这笔结转的分录是吧？

maize老师 解答

2020-06-17 14:43

是的，不需要做，你只需要做借销项税额 转出未交增值税 贷进项税额就完了

小杨 追问

2020-06-17 14:48

这样的话账上销项、进项就转平了，就只剩下借方的应交税费-应交增值税（转出未交增值税）挂在账上了对吗？

maize老师 解答

2020-06-17 14:55

是的，是的，是的，是的

小杨 追问

2020-06-17 14:59

划红线为什么要扣除留底税额在红字冲销呢？

maize老师 解答

2020-06-17 15:14

没有见过？红冲？不知道啥情况，

小杨 追问

2020-06-17 15:46

非常感谢老师的耐心讲解明白了

maize老师 解答

2020-06-17 15:56

好的，我先回复别的学员了