邹老师，在吗？想请教一个问题

春天的花儿 追问

2020-06-18 14:43

想问下去年有一次运费的预付款，今年才发现发票忘记入费用，这样预付款会一直挂着，那张发票今年还能入吗？用分录借:利润分配—未分配利润   待:预付账款，冲平预付账款，可以吗？

邹老师 解答

2020-06-18 14:44

你好，可以在今年补入帐，如果是执行小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目，可以这样做分录
借:利润分配—未分配利润 ，贷；预付账款

春天的花儿 追问

2020-06-18 17:32

明白了1、要是有以前年度损益科目就先用以前年度损益调整这个科目，对吧？
2、老师，我在做账时遇到一个公司进项留抵都没有了。因为我发现这个公司做账时明明进项的东西还有，按实际结转的话就还余库存商品，但是下月却没有留抵交税了
请教如果一个公司进项留抵都没有了，有交税，是不是就表示库存商品都没有了？表示都卖完了？

邹老师 解答

2020-06-18 17:38

你好
1，是的
2，不一定，虽然进项抵扣完 了，但是库存商品可能还有余额的