我们有两家公司，都是同一法人，刚看到19年有个往来款的分录错了，它写的是，借:银行存款1000000贷:应付帐款1000000。但查了以前的分录，都是用其他应收款，其他应付款这两个科目做的，请问，现在应该怎么调？

Miss_雷 追问

2020-06-18 16:07

正常的我看是贷其他应收款

邹老师 解答

2020-06-18 16:08

你好，（正常的我看是贷其他应收款）那调整分录就是
借；应付账款1000000，贷；其他应收款 1000000

Miss_雷 追问

2020-06-18 16:10

上年的直接这样调吗？不用经过调整以前年度损益这个科且吗

邹老师 解答

2020-06-18 16:12

你好，是的，因为不涉及损益科目，就直接这样调整，不需要通过以前年度损益调整科目核算的

Miss_雷 追问

2020-06-18 16:13

谢谢老师

邹老师 解答

2020-06-18 16:14

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢