老师，想请问下，18年10月份注册，19年4月税务登记，之前一直未经营，房租老板自己的钱交的一直，公司上面没进账，也没存投资款形式，用自己的钱交的，就一直没做帐，现在房东拿到产证了，2020.06.18开了一张2018.10-2019.9月的房租12万发票，要怎么做账？ 会计分录怎么写（注意：老板自己的钱当时交的，现在怎么来做账）

哇哩 追问

2020-06-18 16:54

那是不是要先做笔，借实收资本，贷现金（因为进账的款，老板有提现，暂时还没来发票冲掉）注册的是后注册资金是10万，目前只做了一笔小金额的实收资本1200（开账户的时候存了一下，其他没有），认缴出资时间是2023-10-23

哇哩 追问

2020-06-18 16:56

注册资金只要求10万，这房租12万不是大了么

朴老师 解答

2020-06-18 17:00

借管理费用－房租费
贷实收资本１０万
贷其他应付款－老板２万

哇哩 追问

2020-06-18 17:07

实收资本现在目前只有1200，没有存啊，怎么贷10万呢？可以用公司的备用金现金存么，老板提到卡上的钱都做了提备用金，现金

朴老师 解答

2020-06-18 17:20

你不是代付房租了吗？不做实收资本就计入其他应付款里面