老师，你好，请问我们公司员工有个买社保的员工，5月份的工资表里面做漏了没有他，但是5月份又交了她的社保的，我们可以在6月份的工资表里面扣两个月的社保吗？也就是扣5月和6月的个人部分！

无情的水壶 追问

2020-06-20 17:33

那5月份的银行扣缴社保，分录，我该怎么做？

bamboo老师 解答

2020-06-20 17:34

正常跟平时扣一样的写分录啊 个人部分挂其他应收款

无情的水壶 追问

2020-06-20 17:34

老师，打比方说公司5月份就交了三个人的社保费用

无情的水壶 追问

2020-06-20 17:35

银行出去了三个人的社保，而工资表里面只有两个人的社保

bamboo老师 解答

2020-06-20 17:35

那您按3个人的费用 其他应收款 对应做账务处理

无情的水壶 追问

2020-06-20 17:36

您看是不是我的图片上面的

无情的水壶 追问

2020-06-20 17:40

我相当于5月份的个税申报没有申报这个人的！因为他也是新入职的，5月份新入职，工资表把他做漏了，所以6月份做两个月的工资，扣除两个月的个人部分社保。但是5月份银行支付了3个人的社保，怎么做分录呢？

bamboo老师 解答

2020-06-20 17:45

跟您图片上一样的写分录 只是金额是包括不在工资表上的那位员工的社保金额一起
分录后面加上那位员工的社保

无情的水壶 追问

2020-06-20 17:50

意思就是把他一个人的社保分别开来，归属那一类费用呢？就是他个人的社保计入什么科目？

bamboo老师 解答

2020-06-20 17:57

跟您其他员工一样的啊  单位部分管理费用  个人都是其他应收款

无情的水壶 追问

2020-06-20 18:02

那老师，我发放工资的分录该怎么做，就是个人部分社保？

bamboo老师 解答

2020-06-20 18:12

这个工资表么有算工资员工的部分不扣减 其他交社保的扣减
借：应付职工薪酬
贷：其他应收款-个人社保费  工资表里面员工
贷：银行存款

无情的水壶 追问

2020-06-20 18:39

按照正常做起走吗？

bamboo老师 解答

2020-06-20 19:14

是的 按照正常的做账务处理 只是金额不一样