老师，你好，有一个这样的情况，想问下老师怎么处理，我们公司在17年，支付了100万货款给另外一个公司，一直没有收到发票。账上体现为预付款。今年和他们索要发票，客户找到了17年给开了50万发票，另外的50万今年给开，我该怎么做账

9月收到6万的预付款，10月收到10万的货款，同一个客户，因为发票不够在10月开6万多，11月开剩下的可以吗，这样的话如何做账

答： 您好，可以的，9月收到时，借；银行存款，6万元，贷：预收账款，6万元。10月收到时，借；银行存款，10万元，贷：预收账款，10万元，开具发票时，借；预收账款，6万元，贷：主营业务收入，6万元/（1+增值税率），应交税费-应交增值税（销项），6万元*增值税率/（1+增值税率）。11月再开具发票时，借；预收账款，10万元，贷：主营业务收入，10万元/（1+增值税率），应交税费-应交增值税（销项），10万元*增值税率/（1+增值税率）。

预付货款的问题，只收到货，没付款，没收到发票，要怎么做账呢

答： 先暂估入账 借：原材料 贷：应付账款——暂估应付账款

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

请问老师，一个网站项目，我司已预付设计公司部分货款，后面项目终止，预付款协商不用退回，对方也不愿意给我们开回发票了。这样怎么做账呢？

答： 你好 把预付账款转为营业外支出