二、甲上市公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%，2020年4月份发生与职工薪酬有关的交易或事项如下： （1）、对行政管理部门使用的设备进行日常维修，应付企业内部维修人员工资0.6万元。 （2）、对以经营租赁方式租入的生产线进行改良，应付企业内部改良工程人员工资3万元。 （3）、为公司总部下属15位部门经理每人配备汽车一辆免费使用，假定每辆汽车每月计提折旧0.02万元 （备注：编制2个会计分录） （4）、将40台自产的V型厨房清洁器作为福利分配给本公司行政管理人员。该厨房清洁器每台生产成本为1.2万元，市场售价为1.5万元（不含增值税）。（备注：编制3个会计分录） （5）、月末，分配职工工资150万元，其中直接生产产品人员工资105万元，车间管理人员工资15万元，企业行政管理人员工资20万元，专设销售机构人员工资10万元。 （6）、以银行存款缴纳职工医疗保险费5万元。 （7）、按规定计算代扣代缴职工个人所得税1.2万元。（8）以现金支付职工李某生活困难补助0.3万元。（9）从应付张经理的工资中，扣回上月代垫的应由其本人负担的医疗费0.5万元。 要求：编制甲上市公司会计分录

暖暖老师 解答

2020-06-22 20:11

1借管理费用0.6
贷应付职工薪酬0.6

暖暖老师 解答

2020-06-22 20:14

2.借长期待摊费用3
贷应付职工薪酬3

暖暖老师 解答

2020-06-22 20:14

3.借管理费用3
贷应付职工薪酬3

暖暖老师 解答

2020-06-22 20:15

借应付职工薪酬3
贷累计折旧3

暖暖老师 解答

2020-06-22 20:15

4.借管理费用67.8
贷应付职工薪酬67.8

暖暖老师 解答

2020-06-22 20:16

借应付职工薪酬67.8
贷主营业务收入60
应交税费销项税7.8

暖暖老师 解答

2020-06-22 20:16

借主营业务成本48
贷库存商品48

暖暖老师 解答

2020-06-22 20:17

5.借生产成本105
制造费用15
管理费用20
销售费用10
贷应付职工薪酬150

暖暖老师 解答

2020-06-22 20:17

6.借管理费用5 
贷银行存款5

暖暖老师 解答

2020-06-22 20:18

7.借应交税费应交个人所得税1.2
贷银行存款1.2

暖暖老师 解答

2020-06-22 20:18

8.借管理费用0.3
贷库存现金0.3

暖暖老师 解答

2020-06-22 20:19

9.借其他应付款代扣代缴0.5
贷应付职工薪酬0.5

细腻的外套 追问

2020-06-22 21:37

四、某企业2019年1月1日从银行借入资金1 00万元，借款期限2年，年利率9%（每年付息一次，到期还本，单利计算），所借款项已存银行。该借款用于建造生产线，于2019年1月1日一次投入支出100万元，该生产线于2019年12月31日完工投入使用。
  要求：编制该企业从借款到还款的全部会计分录。（备注：按年计息，金额计量单位为万元）
（1）2019年1月1日取得借款  （2）2019年1月1日支付生产线工程款  （3）2019年12月31日计提借款利息   （4）2019年12月31日结转交付使用生产线的成本  （5）2019年12月31日支付第一年利息   （6）2020年12月31日计息

细腻的外套 追问

2020-06-22 21:37

负债类的题目

暖暖老师 解答

2020-06-22 21:47

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