甘老师，那这个应该怎么处理

在~途中 追问

2020-06-23 13:35

老师，主要是应付账款—暂估这个科目遗留，不知道怎么处理

bamboo老师 解答

2020-06-23 13:40

您没调整前的科目余额给我看看

在~途中 追问

2020-06-23 13:43

老师，这个科目从2015年就一直有暂估，一年可能冲消两次这样    到2020年5月末余额是1398165.42

bamboo老师 解答

2020-06-23 13:43

有这么多暂估金额？
是每年都在冲销么 冲销的时候实际有发票么

在~途中 追问

2020-06-23 13:45

是，不过冲销的金额很小，没有发票冲销时

bamboo老师 解答

2020-06-23 13:50

没有发票的话 冲销了也要汇算清缴纳税调整的
您暂估入账的时候分录怎么写的

在~途中 追问

2020-06-23 13:52

借：原材料    贷：应付账款-暂估入库     在汇算清缴的时候都调增了

在~途中 追问

2020-06-23 13:53

不是，冲销的没有调增，是余额调增了

bamboo老师 解答

2020-06-23 14:00

借：原材料借方红字
贷：应付账款 贷方红字
这样冲销余额

在~途中 追问

2020-06-23 14:08

原材料还有二级明细，老师，而且这些都不知道是暂估什么材料留下来的月儿，也可以这样冲销吗？

在~途中 追问

2020-06-23 14:08

老师，我在2019年就按老会计的这样，做了借，应付账款暂估   贷库存现金

在~途中 追问

2020-06-23 14:09

要不要回去修改19年的

bamboo老师 解答

2020-06-23 14:10

19年您已经结账了 不要去修改了 也汇算清缴了
那你实际原材料还有没有金额？
但是暂估入账的二级科目是什么

在~途中 追问

2020-06-23 14:14

借原材料-铁芯   内盒等   贷应付账款-暂估入库   那2019年的被查到没有关系吗

在~途中 追问

2020-06-23 14:15

有些材料有，但是也不多

bamboo老师 解答

2020-06-23 14:18

被查到就调整 没有查到就侥幸心理 
那材料是否都领用了？

在~途中 追问

2020-06-23 14:19

还有一下材料没有领用

在~途中 追问

2020-06-23 14:19

一些材料没有领用，老师，我们是代理记账公司来的

bamboo老师 解答

2020-06-23 14:19

您这个暂估的金额是否需要支付？是真实收到材料的 对么

在~途中 追问

2020-06-23 14:21

我也不清楚，就是我们在坐进销存的时候，不够库存，就做了暂估，然后有一些有发票来，有一些又没有发票来

bamboo老师 解答

2020-06-23 14:22

这些金额如果不需要支付的话 那就全部红冲
如果需要支付的话 就只红冲原材料 要分清楚的

在~途中 追问

2020-06-23 14:29

老师，分不清那些要支付，来发票的都是有公司名称的

bamboo老师 解答

2020-06-23 14:32

那您单位采购员也不能知道吗

在~途中 追问

2020-06-23 22:01

老师，我们是代理记账公司 ，就看客户拿有发票过来，就知道有库存的，不然没有发票过来，材料又不够了，我们就是估暂估的

bamboo老师 解答

2020-06-23 22:02

那您把没有发票的先冲掉 然后有发票的挂账两年左右还不需要支付的话 就转到营业外收入