建筑施工企业19年收到住建局的工程款50万，票也开过来。现在要求退工程款，但不冲发票冲应付账款，分录怎么写？

金子 追问

2020-06-24 09:44

后面好像还要拨给我们

金子 追问

2020-06-24 09:45

冲应收账款，分录怎么写

朴老师 解答

2020-06-24 09:52

冲你之前开发票的分录

金子 追问

2020-06-24 10:37

当时收到钱：
借：银行存款
贷：应收账款
开发票：
借：应收账款
贷：主营业务收入
        应交税费

金子 追问

2020-06-24 10:38

现在
借：应收账款
贷：银行存款     ？

朴老师 解答

2020-06-24 10:45

不是，借银行负数
贷主营业务收入负数 贷销项负数

金子 追问

2020-06-24 10:50

借：银行存款    —50万
贷：主营业务收入— 
       销项税               —

金子 追问

2020-06-24 10:50

怎么冲应收账款

金子 追问

2020-06-24 10:53

我可以这样写吗？
借：应收账款     —50万
贷：主营业务收入   负数
        销项税            负数
借：应收账款     50
贷：银行存款    50

朴老师 解答

2020-06-24 10:59

按照我给你的来写就行了，你那个应收本来就已经冲了，你还负数再多转一遍干啥？只是多做了分录而已