送心意

小林老师

职称注册会计师,中级会计师,税务师

2020-06-24 07:11

您好,九题的考点是对于无法区分用于应税项目和非应税账面的进项税,需要按应税项目和非应税项目收入比例进行区分。

迷人的滑板 追问

2020-06-24 08:20

分子有1的原因是什么

小林老师 解答

2020-06-24 08:27

您好,1是第6题计算的金额。

迷人的滑板 追问

2020-06-24 08:41

那个分子应该是属于简易计税或者是免税的那个税额,但是他是在那个第六小问里面,然后那个老师讲课的时候说,本来应该是嗯一点零三,除以一加3%,然后乘以2%的那个计算那个税额,后面还有一句话,说是按照购买方要求开具。真的是专用发票,然后,所以说把那个2%就换成了3%,他放弃了那个优惠,所以说要开具专增值税专用发票的话,就要乘以3%,就不能乘以2%了,他既然放弃。
那他既然放弃了,那我怎么这里还要算做简易计税的那个简易征税呢。

小林老师 解答

2020-06-24 09:18

您好,感谢您的信任。只要是按3%,都是简易计税。

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