5月汇算清缴缴纳交的所得税怎么做账

小云朵海南 追问

2020-06-24 11:42

老师，我是第一次做账，去年的12月计提了10-12月所得税7000元，然后20年有缴纳的也有补缴的下面。现在这个5月缴纳的怎么搞

bamboo老师 解答

2020-06-24 11:42

您现在账上没有余额 是平的啊 不需要处理了啊

小云朵海南 追问

2020-06-24 11:54

老师这个只是今年的1月到4月份的账，5月不是汇算清缴19年吗，我5月税算清缴补缴了450元，就是5月份这个账怎么处理。

bamboo老师 解答

2020-06-24 11:55

借：利润分配-未分配利润 450
贷：应交税费-企业所得税 450
借：应交税费-企业所得税 450
贷：银行存款  450

小云朵海南 追问

2020-06-24 11:58

谢谢老师。

小云朵海南 追问

2020-06-24 11:59

老师这样做账，后面或者第二年填报需要注意什么吗，我第一次做

bamboo老师 解答

2020-06-24 12:13

这个跟第二年的年报没有关系