老师好，公司有一个员工（生产工人）2017年工资多算了20000元，2018年工资多算15000元，现在如果做分录调整？

???? 蓉 追问

2020-06-24 14:47

麻烦老师做下分录？

耿老师 解答

2020-06-24 14:56

你好！借应付职工薪酬  贷以前年度损益调整  借以前年度损益调整  贷 未分配利润

???? 蓉 追问

2020-06-24 15:13

老师还有一个员工，她在2017年每月申报工资3000元，2017至2018年共申报36000元，现在她申诉没有在我公司工作过。税务所让删除2017－2018年个税的申报记录，并调整2017、2018年企业所得税年报。那老师税务系统调增后，我还需要做账来调整吗？

耿老师 解答

2020-06-24 15:14

你好，需要调整出来。

???? 蓉 追问

2020-06-24 15:15

那就按您上面那个分录做就可以吗

耿老师 解答

2020-06-24 15:16

你好！是的可以这样处理

???? 蓉 追问

2020-06-24 15:16

谢谢老师

耿老师 解答

2020-06-24 15:17

不客气欢迎下次提问满意请好评谢谢

???? 蓉 追问

2020-06-24 17:53

老师，麻烦再问下，补缴以前年度

???? 蓉 追问

2020-06-24 17:55

麻烦老师再问下，现在补缴以前年度的企业所得税1000元，滞纳金200元，怎么做分录？

耿老师 解答

2020-06-24 20:14

你好，补交的企业所得税通过以前年度损益调整科目滞纳金计入当期的营业外支出

???? 蓉 追问

2020-06-24 20:14

麻烦老师帮我做下分录

耿老师 解答

2020-06-24 20:16

借以前年度损益调整贷银行存款。  借营业外支出贷银行存款。