你好，请问，公司签合同10000维护费一年，6月份第一次付款5000，半年后付余款5000.请问分录如何作？谢谢

JOY 追问

2020-06-24 15:59

付款时已开具5000.

bamboo老师 解答

2020-06-24 16:00

借：其他应付款 5000
贷：银行存款 5000
按月摊销
借：管理费用 5000/6=833.33
贷：其他应付款 833.33

JOY 追问

2020-06-24 16:03

但是没法显示合同的价款另外5000？

bamboo老师 解答

2020-06-24 16:06

合同价不入账的 不需要显示

JOY 追问

2020-06-24 16:08

借其他应付款10000，贷银行5000，应付账款5000.这样每月也是摊833.33.可否？跟什么时候开票是否有关？

bamboo老师 解答

2020-06-24 16:09

合同金额是不需要入账的 这样的话 您还有两个科目了

JOY 追问

2020-06-24 16:09

不入账，不能显示还欠5000款未付啊

bamboo老师 解答

2020-06-24 16:10

没有发票不需要体现啊
那您签订几千万的合同 怎么办？也入账？

JOY 追问

2020-06-24 16:11

几千万更要入啊，要按原价摊销不是吗？不能说付了多少，就按多少摊吧

bamboo老师 解答

2020-06-24 16:13

您预付的多少 我按您预付的对应期间给您分摊的

JOY 追问

2020-06-24 16:13

那如果我这个情况，一年期10000，我第一次付5000，下次到一年后付款另外5000，我要如何作？

bamboo老师 解答

2020-06-24 16:14

跟前面一样的写分录就好了
当然您要是觉得您的更合适 也可以像您那有写 但是实际工作中 是没有根据合同签订就入账的

JOY 追问

2020-06-24 16:17

第一次付7000，一年后第二次付3000。摊销金额是多少

bamboo老师 解答

2020-06-24 16:19

这个摊销金额可以按年来计算了 账上还是7000
借：其他应付款 7000
贷：银行存款 7000
按月摊销
借：管理费用 10000/12=833.33
贷：其他应付款 833.33

JOY 追问

2020-06-24 16:26

你的意思是计到其他应付款的金额，和摊销基数可以不同？

bamboo老师 解答

2020-06-24 16:28

对啊  这个是可以不同的

JOY 追问

2020-06-24 16:30

那我不摊销，因为已开票，直接计费用可否？

bamboo老师 解答

2020-06-24 16:31

请问您维护期间有没有跨年？

JOY 追问

2020-06-24 16:34

一年的合同，今年6月到来年6月。现在付的开的发票刚好6个月，到12月份。

bamboo老师 解答

2020-06-24 16:35

那把5000可以一次性计入费用