企业所得税汇算清缴时补交了200元企业所得税，怎么做会计分录？

UU老师

职称：中级会计师,初级会计师,税务师

2020-06-25 20:57

借：以前年度损益调整200
贷：应交税费-应交所得税200
缴纳所得税：
借：应交税费-应交所得税200
贷：银行存款200
结转到未分配利润
借：利润分配-未分配利润200
贷：以前年度损益调整200

芳芳追问

2020-06-25 20:58

那我需要改年报吗？报年报时还没有做企业所得税汇算清缴

UU老师解答

2020-06-25 21:03

您好，不需要改年报

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