公司转让酒店项目（包含土地及地上建筑物），交易后也给对方开了发票并且缴纳了流转税和土地增值税，如何进行账务处理，

馨 追问

2020-06-26 11:20

老师  我们公司是个酒店   对方是个房地产公司   这笔交易是按以下方式操作的   我公司成立了一家子公司（房地产公司） 后将酒店项目装入房地产子公司   然后将酒店项目转让给对方  土地增值税是核定征收的

立红老师 解答

2020-06-26 11:22

你好， 我们公司是个酒店——那么原来土地是做无形资产核算，建筑物是做固定资产核算的，对么？

馨 追问

2020-06-26 13:52

是的  老师

立红老师 解答

2020-06-26 14:30

你好，如是是这样
借，固定资产清理
借，累计折旧
贷，固定资产

借，长期股权投资
借，累计摊销
贷，固定资产清理
贷，无形资产
贷，应交税费一应增销

最后将固定清理的余额转入资产处置损益。

馨 追问

2020-06-26 18:27

谢谢老师  我给您几个数字  您帮我看会计分录怎样做好吗   这样更直观  公司项目交易2亿 交流转税1100万   土地增值税核定征收1000万  我公司的账面固定资产原值1000万 折旧600万  无形资产的账面价值1亿  但是交易前  评估公司对我们公司的酒店做过评估  评估价值6000万我现在不知道如何处理账务

馨 追问

2020-06-26 18:29

我问过几个老师  感觉都没有您清楚   所以想多问问您  麻烦您了  再次感谢

立红老师 解答

2020-06-26 20:30

你好，无形资产的账面价值1亿 ——累计摊销是多少呢？