我们公司以前的外账很乱15年10月份挂了一笔付供应商货款的分录 借：应付账款 贷：银行存款 没有做材料入库的分录，我这些天查了下发现发票15年11月份就收到了，但是以前的会计没入账不知道咋回事，现在那张发票也找不到，我想把这个给冲平做了一笔分录 借：现金 贷：应付款账款 因为外账中现金没有实际核算，所以不存在会导致现金不准的问题，老师这样做凭证后面要附的单据可以自己模仿对方开一张收据作为原始单据吗？但是收据盖不了章

我们公司以前的外账很乱15年10月份挂了一笔付供应商货款的分录 借：应付账款 贷：银行存款 没有做材料入库的分录，我这些天查了下发现发票15年11月份就收到了，但是以前的会计没入账不知道咋回事，现在那张发票也找不到，我想把这个给冲平做了一笔分录 借：现金 贷：应付款账款 因为外账中现金没有实际核算，所以不存在会导致现金不准的问题，老师这样做凭证后面要附的单据可以自己模仿对方开一张收据作为原始单据吗？但是收据盖不了章

答： 你好！您做这个，不如做一个本厂的入库单，当收到货物。估计你的外帐的材料跟实际也是不符的吧。

老师您好：购入原材料分了3步，怎么做账？ 1.原材料入库时： 借：应付---暂估 贷：应付---供应商 2.付款时：借：应付--供应商 贷：银行存款 3.收到发票时： 借：原材料 贷：应付---暂估 这样计分录合适吗？谢谢！

答： 你好 借：原材料-暂估 贷：应付账款-供应商 借：应付账款-供应商 贷：银行存款 借：原材料 贷：原材料-暂估

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师：请问下工业企业原材料暂录入库领用后，收到部分发票后暂估怎么处？支付货款：借：应付账款-供应商 33900 贷：银行存款 33900 原材料入库：借：原材料-暂估 33900 贷：应付账款--暂估33900 生产领用：借：生产成本-（暂估原材料）20000 贷：原材料--暂估 20000 收到发票:借：原材料 -入库30000 应交税费-进项3900贷：应付账款 供应商33900

答： 您好！红字冲减之前暂估的分录。然后重新做正确的金额的分录就好了。