送心意

冉老师

职称注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析

2020-06-27 11:38

你好,不可以的,这个利率要按照同期贷款利率的

追问

2020-06-27 11:41

如果是公司借给股东,它涉及到的税有增值税和企业所得税吧?利息收入需要开票给股东吗?按自己的经营范围平常都开13%,这个是开多少的税率,是需要去代开吗

追问

2020-06-27 11:48

如果在借款合同上标明是生产经营需要了,那么是不是就可以零利息形式,如何证明是生产经营需要呢?您看下这位老师回答的问题是不是就是这个意思?

冉老师 解答

2020-06-27 12:06

你好,他说的不对,免增值税的是集团内公司之间必须是统借统还,税局才免增值税,可以无偿,但是股东跟公司之间肯定不行,没有利率就是无偿占用公司资金了,这个是很有问题的,打个比方:假如一个股东无偿占用,其他股东怎么想,大家都想无偿占用了,拿着公司的钱去理财了

追问

2020-06-27 13:39

如果是生产经营需要的也是要有借款费用的吗?那为什么还要区分生产经营需要和非生产经营需要?这两个有什么区别吗?

冉老师 解答

2020-06-27 13:47

你好,如果是生产经营需要,走的是预支备用金,这个不走借款合同,是为公司发展需要,这个是没有借款费用的;但是如果是非生产经营需要,就是占用公司资金,是要走借款合同,产生借款费用的

追问

2020-06-27 15:21

不好意思老师,还得麻烦您解惑,这个是我们公司一直以来用的合同模板,这种可以吗?有没有涉税风险?

冉老师 解答

2020-06-27 15:23

建议那个借款理由单独列出来,写个详细说明

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相关问题讨论
你好,不可以的,这个利率要按照同期贷款利率的
2020-06-27 11:38:34
你好,可以签订无利息借款合同
2019-08-29 09:54:16
你好,最好有合同
2020-04-03 17:16:28
您好,一般不用签借款合同,了不用利息,股东借款要在年底还回来即可,员工借款一般最好也是到年底还回来。请参考下面政策 财政部 国家税务总局 财政部 国家税务总局关于规范个人投资者个人所得税征收管理的通知 财税[2003]158号 【字体:大 中 小】 打印本页 各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局)、国家税务局、地方税务局,新疆生产建设兵团财务局:     为规范个人投资者个人所得税管理,确保依法足额征收个人所得税,现对个人投资者征收个人所得税的有关问题明确如下:     一、 关于个人投资者以企业(包括个人独资企业、合伙企业和其他企业)资金为本人、家庭成员及其相关人员支付消费性支出及购买家庭财产的处理问题个人独资企业、合伙企业的个人投资者以企业资金为本人、家庭成员及其相关人员支付与企业生产经营无关的消费性支出及购买汽车、住房等财产性支出,视为企业对个人投资者的利润分配,并入投资者个人的生产经营所得,依照“个体工商户的生产经营所得”项目计征个人所得税。     除个人独资企业、合伙企业以外的其他企业的个人投资者,以企业资金为本人、家庭成员及其相关人员支付与企业生产经营无关的消费性支出及购买汽车、住房等财产性支出,视为企业对个人投资者的红利分配,依照“利息、股息、红利所得”项目计征个人所得税。     企业的上述支出不允许在所得税前扣除。     二、 关于个人投资者从其投资的企业(个人独资企业、合伙企业除外)借款长期不还的处理问题纳税年度内个人投资者从其投资企业(个人独资企业、合伙企业除外)借款,在该纳税年度终了后既不归还,又未用于企业生产经营的,其未归还的借款可视为企业对个人投资者的红利分配,依照“利息、股息、红利所得”项目计征个人所得税。     三、《国家税务总局关于进一步加强对高收入者个人所得税征收管理的通知》(国税发〔2001〕57号)中关于对私营有限责任公司的企业所得税后剩余利润,不分配、不投资、挂帐达1年的,从挂帐的第2年起,依照投资者(股东)出资比例计算分配征收个人所得税的规定,同时停止执行。 财政部 国家税务总局    二○○三年七月十一日   
2016-11-26 20:26:31
您好,可以的根据实际的
2020-04-02 20:57:23
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