送心意

冉老师

职称注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析

2020-06-27 11:38

你好,不可以的,这个利率要按照同期贷款利率的

追问

2020-06-27 11:41

如果是公司借给股东,它涉及到的税有增值税和企业所得税吧?利息收入需要开票给股东吗?按自己的经营范围平常都开13%,这个是开多少的税率,是需要去代开吗

追问

2020-06-27 11:48

如果在借款合同上标明是生产经营需要了,那么是不是就可以零利息形式,如何证明是生产经营需要呢?您看下这位老师回答的问题是不是就是这个意思?

冉老师 解答

2020-06-27 12:06

你好,他说的不对,免增值税的是集团内公司之间必须是统借统还,税局才免增值税,可以无偿,但是股东跟公司之间肯定不行,没有利率就是无偿占用公司资金了,这个是很有问题的,打个比方:假如一个股东无偿占用,其他股东怎么想,大家都想无偿占用了,拿着公司的钱去理财了

追问

2020-06-27 13:39

如果是生产经营需要的也是要有借款费用的吗?那为什么还要区分生产经营需要和非生产经营需要?这两个有什么区别吗?

冉老师 解答

2020-06-27 13:47

你好,如果是生产经营需要,走的是预支备用金,这个不走借款合同,是为公司发展需要,这个是没有借款费用的;但是如果是非生产经营需要,就是占用公司资金,是要走借款合同,产生借款费用的

追问

2020-06-27 15:21

不好意思老师,还得麻烦您解惑,这个是我们公司一直以来用的合同模板,这种可以吗?有没有涉税风险?

冉老师 解答

2020-06-27 15:23

建议那个借款理由单独列出来,写个详细说明

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你好,不可以的,这个利率要按照同期贷款利率的
2020-06-27 11:38:34
你好,可以签订无利息借款合同
2019-08-29 09:54:16
你好,最好有合同
2020-04-03 17:16:28
您好,一般不用签借款合同,了不用利息,股东借款要在年底还回来即可,员工借款一般最好也是到年底还回来。请参考下面政策 财政部 国家税务总局 财政部 国家税务总局关于规范个人投资者个人所得税征收管理的通知 财税[2003]158号 【字体:大 中 小】 打印本页 各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局)、国家税务局、地方税务局,新疆生产建设兵团财务局:     为规范个人投资者个人所得税管理,确保依法足额征收个人所得税,现对个人投资者征收个人所得税的有关问题明确如下:     一、 关于个人投资者以企业(包括个人独资企业、合伙企业和其他企业)资金为本人、家庭成员及其相关人员支付消费性支出及购买家庭财产的处理问题个人独资企业、合伙企业的个人投资者以企业资金为本人、家庭成员及其相关人员支付与企业生产经营无关的消费性支出及购买汽车、住房等财产性支出,视为企业对个人投资者的利润分配,并入投资者个人的生产经营所得,依照“个体工商户的生产经营所得”项目计征个人所得税。     除个人独资企业、合伙企业以外的其他企业的个人投资者,以企业资金为本人、家庭成员及其相关人员支付与企业生产经营无关的消费性支出及购买汽车、住房等财产性支出,视为企业对个人投资者的红利分配,依照“利息、股息、红利所得”项目计征个人所得税。     企业的上述支出不允许在所得税前扣除。     二、 关于个人投资者从其投资的企业(个人独资企业、合伙企业除外)借款长期不还的处理问题纳税年度内个人投资者从其投资企业(个人独资企业、合伙企业除外)借款,在该纳税年度终了后既不归还,又未用于企业生产经营的,其未归还的借款可视为企业对个人投资者的红利分配,依照“利息、股息、红利所得”项目计征个人所得税。     三、《国家税务总局关于进一步加强对高收入者个人所得税征收管理的通知》(国税发〔2001〕57号)中关于对私营有限责任公司的企业所得税后剩余利润,不分配、不投资、挂帐达1年的,从挂帐的第2年起,依照投资者(股东)出资比例计算分配征收个人所得税的规定,同时停止执行。 财政部 国家税务总局    二○○三年七月十一日   
2016-11-26 20:26:31
您好,可以的根据实际的
2020-04-02 20:57:23
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精选问题
  • 老师,你好。请问公司监事怎么更改?操作流程是什么?

    公司监事更改的一般流程如下: 有限责任公司 1. 召开股东会:由公司董事会或执行董事召集股东会,讨论并决定监事的变更事宜,需提前通知股东会议的时间、地点和议题。形成的股东会决议需由代表三分之二以上表决权的股东签署,股东为自然人的由本人签字,自然人以外的股东加盖公章。 2. 修改公司章程:根据股东会决议,修改公司章程中关于监事的内容,形成新的公司章程或章程修正案,并由公司法定代表人签署并加盖公章。 3. 准备变更材料:通常包括公司盖章的《公司备案申请书》、盖有公司印章的《指定代表或者共同委托代理人的证明》及指定代表或委托代理人的身份证明复印件、盖有公司印章的《公司登记附表-董事、监事、经理信息》、股东会决议、新任监事的身份证明复印件、公司营业执照副本复印件等。 4. 提交申请:将准备好的变更材料提交至原公司登记机关,可选择线上或线下方式进行提交。如通过线上提交,需登录当地工商行政管理部门的企业登记注册系统,按系统提示填写并上传相关材料;如线下提交,则需到工商行政管理部门的办事窗口提交材料。 5. 审核与领取:工商部门收到申请后,会对提交的材料进行审核,确认材料的真实性和合规性。如果审核通过,工商部门会颁发新的营业执照或相关证明文件,公司即可领取新的营业执照,完成监事变更登记手续。 股份有限公司 1. 召开股东大会:由董事会召集股东大会,对取消监事/变更监事进行表决,并形成书面的股东大会会议记录,需由股东大会会议主持人及出席会议的董事签字确认。 2. 形成董事会决议:董事会需就监事变更事项形成决议,由二分之一以上董事签字。 3. 修改公司章程:根据股东大会和董事会决议,修改公司章程中关于监事的内容,并准备修改后的公司章程或章程修正案。 4. 准备其他材料:包括公司盖章的《公司备案申请书》、盖有公司印章的《指定代表或者共同委托代理人的证明》及指定代表或委托代理人的身份证明复印件、盖有公司印章的《公司登记附表-董事、监事、经理信息》、新任监事的身份证明复印件、公司营业执照副本复印件等。 5. 提交并审核:将上述材料提交至原公司登记机关进行审核,审核通过后,领取新的营业执照或相关证明文件。

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    专利申请人是股东个人时,专利所有权属于股东。但如果是为公司利益申请,可能存在权益让渡情况。 若有专利转让或使用协议使公司受益,可以开票给公司,如专利转让就开 “专利技术转让” 发票,许可使用就开相应许可使用费发票;若没有让公司受益的协议,一般不能开票给公司,否则有税务风险。

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