送心意

张艳老师

职称注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2020-06-27 15:28

您好,所得税汇算清缴纳税调整是只调表不调账。不需要做账务处理的。

美元 追问

2020-06-27 15:30

调表怎么调呢,19年第二季度预缴的所得税退回来怎么做账呢

张艳老师 解答

2020-06-27 15:34

1是需要根据具体的业务来判断是否纳税调整。
2 借  银行存款   贷  应交税费-应交所得税

美元 追问

2020-06-27 15:35

好的,谢谢

张艳老师 解答

2020-06-27 15:55

不客气的,祝您学习愉快、工作顺利,如果您对老师的解答满意的话,请给老师一个五星评价,非常感谢!

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相关问题讨论
你好,是之前成本结转有错误,还是只是没有发票
2018-04-24 10:57:56
借:未分配利润 贷:应交税费-企业所得税 借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
2019-06-06 09:54:22
你好!调增金额如果是税会差异造成的不用做账务处理。如果不是税会差异就需要根据具体业务作相应调整分录。补交的企业所得税与正常纳税处理一样就可以
2018-04-19 11:10:36
你好,需要的
2017-05-11 15:08:08
您好,所得税汇算清缴纳税调整是只调表不调账。不需要做账务处理的。
2020-06-27 15:28:34
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