老师，我想问一下那个农民工资是我们分包这边代发还是总包哪边代发比较好？？如果是总包直接代发了，那我们分包这边又要怎么开票？

放…… 追问

2020-06-28 11:23

那现在个税在我们分包这边申报，如果是他们总包哪边直接代发，不通过我们，那我们到时候又要开劳务发票给总包，什么冲账？那都不平啊，款没过我们这里，发票我们又开出去，像这种什么弄？

陈诗晗老师 解答

2020-06-28 11:27

你直接按劳务发票作为成本的处理。
你开票出去是收入，你收票是成本的

放…… 追问

2020-06-28 11:33

我还是不太明白，按理是那边打款到我这里，我开票出去给他们就平了，然后我代发农民工资，收集他们的工资表、考勤表和打出去的银行流水，来作为我的成本，那现在款不过我这里，工资也是那边直接代发，到时候收集的工资表，考勤表也是总包哪边，那我这边又申报个税，我什么冲？

陈诗晗老师 解答

2020-06-28 11:33

你收钱的时候你收得少啊
借 应付职工薪酬 
贷 应收账款

你直接冲你要收回的款项了

放…… 追问

2020-06-28 11:38

那打个比方，十万块的劳务费，总包都直接代发出去了，那我这里就没有款了，那我还要开十万的劳务费给他们，那我账上不就是一直挂着十万块吗

陈诗晗老师 解答

2020-06-28 11:42

你怎么可能可能挂着呢
他给你发工资时
借  庆付职工薪酬 
贷 应收款
你开票时
借 应收款
贷 收入
应收款平了的

放…… 追问

2020-06-28 11:49

老师，我现在的纠结点，就是没有应收款，本来我的应收款就是代发农民工资的劳务费，那他们都自己代发完了，哪里打钱过我这边？

陈诗晗老师 解答

2020-06-28 11:57

没有应收，你开票没收钱，你不用应收用什么呢