请问：我公司收到发票后进行认证了，但财务账面没做账，后来业务取消了。该进项税需转出，正确的会计分录是？

123阳光 追问

2020-06-29 15:25

老师，可以补充完善XX吗？我不会

123阳光 追问

2020-06-29 15:26

可以明确到末级吗？

maize老师 解答

2020-06-29 15:31

我不知道你做啥的啊，所以只有xx 假设库存商品  进项税额  贷应付账款 供应商，借库存商品 负数 进项税额 负数 贷应付账款 供应商负数

123阳光 追问

2020-06-29 15:41

收到发票没有入账，只是认证了发票进项税额，后来业务取消了，退还发票给销售方。已认证的发票，当时的账务处理是：
借：应交税费—应交增值税—进项税额
     贷：应交税费—应交增值税—待认    证进项税额
现在发票原件给回对方，我公司该如何做分录？

maize老师 解答

2020-06-29 15:52

借：应交税费—应交增值税—进项税额  负数 
贷：应交税费—应交增值税—待认 证进项税额  负数

123阳光 追问

2020-06-29 16:42

在月度税务申报时，系统已作进项税额转出处理了，账务又如何处理才能与申报表一致？

maize老师 解答

2020-06-29 16:50

你这个做进项税额转出，也是进项税额负数， 贷：应交税费—应交增值税—进项税额转出
贷：应交税费—应交增值税—待认 证进项税额 负数