老师，咨询下三月份在工资表里扣了个税，但实际在自然人客户端上面并没有扣，所以在发四月份工资的时候将多扣（工资表里多扣的个税）个税补给员工，请问如何处理处理个税问题 现在的分录 付3月份工资 借：应付职工薪酬-8643.68 贷： 其他应收款-保险费-324.72 应交税费-个税-9.57 银行存款 -8309.39 现在就是不知道应交税费-个税如何冲减掉

会计小白_ph533158 追问

2020-06-29 17:32

4月份应发公司16000，再加上9.57（多扣的个税），所以4月份应发工资总额为16009.57
那么，按照老师你说的会计分录：
借：应交税费-个税-9.57
贷：管理费-研发费-人工工资：9.57对么
但我在计提4月份工资的金额为16009.57

黎老师 解答

2020-06-29 17:44

你好，3月多扣职工个人所得税9.57元，4月份还给对方，你不能再把9.57元计提了，再计提你就多提了。4月份你要冲减3月份多提的个税9.57元。

会计小白_ph533158 追问

2020-06-29 17:47

主要就是计提了，所以不知道怎么办做分录了，重要是在申报个税的时候也要按照16009.57去申报的
按照老师所说的分录，应交税费-个税是平账，但是银行存款不平啊

黎老师 解答

2020-06-29 18:01

你好，6月工资表计提和申报的时候。你调就可以了。没有必要现在就要把它给整明白。

会计小白_ph533158 追问

2020-06-29 18:13

在6月份工资工资表中应该如何调整呢
其次分录应该如何做

黎老师 解答

2020-06-29 18:31

你好，应交个税明细账余额是9.57，6月份工资表职工应发工资调减9.57元，实发工资按正常付。会计分录把应交个税明细账余额平了就可以了，借：应交税费-个税   管理费用     贷：应付职工薪酬   其他应收款-社保  正常逻辑3月扣人家的个税，4月还给对方，银行账是对，都不需要去调它。

会计小白_ph533158 追问

2020-06-29 18:50

6月份工资原应发16000，现减去9.57后应发工资15990.43
实发工资按照正常付的意思是：15990.43-个税（5月工资产生的个税）-社保-公积金，对么？
分录
借：应交税费-个税：9.57+5月份工资产生的个税金额
       研发费用-人员人工-工资：这里的金额是多少
贷：应付职工薪酬-15990.43
       其他应收款-社保
       其他应收款-公积金

黎老师 解答

2020-06-29 19:49

你好，工资表应发15990.43,实际发16000，会计分录  借：应交税费-个税：9.57 
研发费用-人员人工-工资(16000-9.57-社保-公积金）
贷：应付职工薪酬-16000
其他应收款-社保  
其他应收款-公积金

黎老师 解答

2020-06-29 19:51

你好，不好意思，我打错字，工资表里显示应发15990.43,实际发放工资16000，会计分录 借：应交税费-个税：9.57
研发费用-人员人工-工资(16000-9.57+社保+公积金）
贷：应付职工薪酬-16000
其他应收款-社保
其他应收款-公积金