老师，一般纳税人简易计税，5月收5月的租金是10000元：借：银行存款10000 贷：其他业务收入9523.81 贷：应交税费-应交增值税（简易计税）476.19 6月报税交税是：借：应交税费-应交增值税（简易计税 ）476.19 贷：银行存款476.19 如果是5月预收6月租金是：借：银行存款 贷：预收账款 贷：应交税费-应交增值税（简易计税） 6月要确认收入是：借：预收账款 贷：其他业务收入 6月交税时是借：应交税费-应交增值税（简易计税）贷：银行存款 是这样吗？

好巧不巧 追问

2020-06-29 22:54

老师，5月收到6月租金就开发票了，老师的分录是7月再交增值税了吗？我同事之前做的5月份收5月份的租金这样出分录是不是错了：借：银行存款  贷：其他业务收入  贷：应交税费-未交增值税  ，交税时：借：应交税费-未交增值税  贷：银行存款     她这么做不对吧。

黎老师 解答

2020-06-29 23:14

你好，你的业务是5月预收6月的款，同时也开票，那么你的会计分录是对，不用参考我的。会计科目的使用就看个人爱好，你同事用应交增值税～未交增值税的会计科目也可以。你用应交增值税～应交增值税也可以。你用的会计科目比较通用。

好巧不巧 追问

2020-06-29 23:18

老师，如果是5月收到6月租金时，5月没开票，6月或之后的月份再开票是做老师说的分录吗？

黎老师 解答

2020-06-29 23:27

你好，如果业务像你这么说，我会计分录是对的。

好巧不巧 追问

2020-06-29 23:30

老师，做无票收入又是怎么理解呢？是6月没开票，6月也是确认收入吗？

黎老师 解答

2020-06-29 23:50

你好，无票收入的意思是这笔业务实际的发生了，客户不需要企业开票，而企业也需要向税务局申报这笔业务。无票收入也需要做确认收入帐务处理。6月不开票，后期要开票不属于无票收入。