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- 送心意
何江何老师
职称： 中级会计师,高级会计师,税务师
2020-06-30 09:25
你好同学，1、准备以下资料到税务窗口办理“软件产品增值税即征即退资格备案”手续。
a、税务资格备案表
b、著作权行政管理部门颁发的《计算机软件著作权登记证书》
c、省级软件产业主管部门认可的软件检测机构出具的《软件产品检测报告》
注意事项：备案时需留意税务经办人员是否勾选的行业是工业企业，同时还需注意是否开通增值税软件销售16%的税种，以免影响后续增值税即征即退报税。
2、软件产品增值税即征即退备案表格提交后，一般1-5个工作日内税政科的相关负责人会通知经办人员下户核实的具体时间。企业应事先准备好以下资料：
a、公司实际经营地址须与营业执照上面的地址一致，如不一致需要有充分合理的理由向税政人员解释；
b、相关软件产品的软件著作权和软件产品检测报告原件以及复印件
c、研发人员需要演示各个软件产品，和税政人员讲解软件的相关模块以及该软件的功能；
d、会计人员需要准备好账务处理资料，尤其是研发费用的具体明细归集，税政人员会根据归集的研发费用具体明细核查相关的研发费用是否属实；
e、工资表上的研发人员、管理人员需到场，以防税政人员随时询问相关人员，以证实研发人员的真实性。
税政人员实地核查完成后，1-5个工作日内会给企业开通“增值税申报表即征即退货物及加工修理修配劳务”模块。（如果未开通销售软件税种，只有服务税种，则只能开通即征即退服务模块。）
二、软件产品退税流程：
1、企业于次月申报期内申报增值税后，即可向税政科预约递交以下退税资料，需在首页右上角铅笔标明“共x张”：
a、《软件产品超税负退税审核表》一式一份（盖公章）；
b、《软件产品超税负计算表》一式一份（盖公章）；
c、《自查情况表》一式一份（盖公章及法人签章、经办人员签章）；
d、进项抵扣分摊明细表（标注分配比率计算说明，签字盖公章）；
e、认证结果通知书及清单（签名盖公章，并写上“本复印件与原件一致）；
f、《当月纯软或者嵌入式软件销售清单》一式一份（盖公章）；
g、若是嵌入式软件加送《硬件成本构成表》一式一份（盖公章）；
h、根据上述清单顺序准备发票复印或防伪税控系统导出的开票清单一式一份（盖公章及法人章，并写上“本复印件与原件一致）；
i、签订的合同复印件一式一份（盖公章及法人章，并写上“本复印件与原件一致）；
j、增值税申报表
2、税政审核完毕，需准备以下资料去大厅受理。
a、《退抵税申请审批表》一式4份（经办人签字盖公章）
b、入库税单复印件（盖章写与原件一致）
3、以上资料都受理完毕，等税政科审核通过后即会在退税群里通知，企业准备以下资料到办税大厅办理退库申请：
a、《退税申请报告》
b、税政审批过的《退抵税申请审批表》
c、填有公司税号、银行名称、银行账号的清单。
以上流程全部办理完成后，1-2个月内退税款会退到企业银行账户，企业可以每个月受理退税资料，以缓解企业资金压力。
知识产权认证证书
粤公网安备 44030502000945号
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