老师我刚接手一家小规模公司发现科目余额表的应付工资贷方还有52000的余额。我看到2019年的工资分录应该是做错了，前几个月计提工资分录，借管理费用，贷应付工资没错，但是没有进行发放工资分录。到后面几个月又没有计提，直接借管理费用，贷银行存款了。可能因为这个原因导致应付工资科目贷方出现余额。那我在202006月应该如何把应付工资余额调整为0呢？？

郭老师

职称：初级会计师

2020-06-30 10:21

你好借管理费用负数，借应付职工薪酬。

魁梧的小蜜蜂追问

2020-06-30 10:25

就把那个52000冲平吗不会有什么影响吗

郭老师解答

2020-06-30 10:28

是的，影响你的所得税，去年抵扣了所得税，今年调增。

精选问题

公司应收房开公司空置费100000元，经集团统一要求，问

借：应收账款 - 房开公司 100000 贷：主营业务收入（或其他相关收入科目，根据业务性质确定） 100000 解释 - 当公司应向房开公司收取空置费时，按照权责发生制原则，虽然款项尚未实际收到，但公司已经拥有了收取这笔款项的权利，所以要确认应收账款的增加，同时确认相应的收入。这里假设空置费与公司的主营业务相关，如果不相关，则计入其他相关收入科目。答
法人名下有两个公司，A公司和B公司，现在A公司名义下问

A 公司注销时，车可平价转让给 B 公司或法人。转让给 B 公司，一般纳税人购进时抵扣进项按 13% 交增值税等，未抵扣按 3% 减按 2%（小规模纳税人 2023 年减按 0.5%），还有附加税费、企业所得税；转让给法人，除上述税外，法人还需按 20% 交个人所得税。若 B 公司进项可抵扣且 A 公司企业所得税税负低，转让给 B 公司可能划算答
比如说2024年支付的房租，当年房东没有开发票过来，问

你好，不是，你应该24年正常计提，拿到发票，直接贴进去。答
供应商应该是没交税税务局让我们把已经抵扣的问

你好今年的还是以前年度做了成本吗答
你好老师，购买的社保，是不是会返还一部分到个人医问

是的，就是那样子的答

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