应付职工薪酬 -工资显示-0.02怎么怎么调整呀？

温柔的流沙 追问

2020-06-30 11:24

还有一个问题  就是我个税申报4月份的工资时  有两个人的  社保那栏没写   工资0报

温柔的流沙 追问

2020-06-30 11:26

实际这两个人是不发工资 只有社保数  但是工资表上  应发工资是社保数   再扣掉社保  相当于0  没有工资      5月份我做账的时候该怎么做？

温柔的流沙 追问

2020-06-30 11:30

还是说  4月份做账  就按我这俩人0报的来发放   我报5月份个税的时候再  报两个月的工资 社保

温柔的流沙 追问

2020-06-30 11:32

这样的话我实发工资总数是跟银行上能对上    因为这俩人  应发工资跟社保数一样    唯独就是应发工资会多两个人

小华老师 解答

2020-06-30 11:38

你好，学员，如果是工资时间发放是0但是要缴纳社保的话，建议可以应发工资为缴纳社保金额，报个税时按此数填写应发工资。

温柔的流沙 追问

2020-06-30 14:03

汇算清缴的税款怎样写会计分录呀？

温柔的流沙 追问

2020-06-30 14:06

借  利润分配-以前年度损益调整。 贷

温柔的流沙 追问

2020-06-30 14:06

贷   应交税费应交所得税。

温柔的流沙 追问

2020-06-30 14:07

借    应交税费-应交所得税      贷 银行存款。

小华老师 解答

2020-06-30 14:21

相关分录如下:

如果要补提所得税时:

借:以前年度损益调整

贷:应交税金--应缴所得税

(2)结转:

借:利润分配--未分配利润

贷:以前年度损益调整

(3)缴纳补缴企业所得税时:

借:应交税金--应缴所得税

贷:银行存款

温柔的流沙 追问

2020-06-30 14:28

没写第二部   直接写的上面我发的那个可以吗？

小华老师 解答

2020-06-30 14:30

你好，学员，调整以前年度科目跟损益有关是要通过以前年度损益调整。