老师我们是小规模企业，这个440税控盘的发票，怎么入账呢？抵扣联和发票联都有，抵扣联怎么做分录呢？谢谢老师

bamboo老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2020-06-30 12:30

您好
借：管理费用-办公费 440
贷：银行存款 440
借：应交税费-应交增值税-减免税额 440
借：管理费用-办公费 -440

刘坤追问

2020-06-30 12:32

本月没有增值税，留底以后抵扣？得写，最后是贷方管理费用吧，冲减管理费

bamboo老师解答

2020-06-30 12:34

可以在以后实际抵扣的月份写第二笔分录
冲减管理费用用借方红字

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