A公司2019年度利润表中利润总额为6000万元，该公司适用的所得税率为25%。递延所得税资产期初借方余额为40万元，递延所得税负债期初贷方余额为50万元。 2019年发生的有关交易和事项中，会计处理和税收处理存在差别的有： （1）2019年1月份开始计提折旧的一项固定资产，成本3000万元，使用年限为10年，净残值为0，会计处理按年数总和法计提折旧，税务处理按直线法计提折旧。假定税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同。     （2）向关联企业捐赠现金1000万元。假定按照税法规定，企业向关联方的捐赠不允许税前扣除。     （3）当年度发生研究开发费用2100万元，未形成无形资产。（研发费用加计75%）     （4）违反环保法规定应支付罚款500万元。       （5）期末对持有的存货计提了200万元的存货跌价准备。       （6）当期取得的交易性金融资产，投资成本2800万元，资产负债表日的公允价值3250万元。     期末资产、负债项目的暂时性差异，除上述提及的项目外，无其他项目。 我的做题有问题嘛？

纯真的溪流

于2020-06-30 15:04 发布   3876次浏览

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