请问，我公司本月最后一天开具红字申请表，已通过，我们是购买方，提供给销售方根据红字申请表开具红字发票，但是销售方本月来不及开销项负数发票了。我们申报本月增值税时是否就要进项税额转出了？还是等对方开具红字发票后再做转出？

小绵牛 追问

2020-06-30 16:07

那对于开票方来说呢，如果我们是当月出了红字表，但是6月份当月他们没有来得及开负数，他们报6月份的税的时候是不是先不考虑这笔，等实际冲红再抵减当月销售额？

郭老师 解答

2020-06-30 16:09

你好，他们冲减不了销售收入的。

小绵牛 追问

2020-06-30 16:13

销售方必须是正式开出红字发票，才可以冲减销项，购买方只要开出了红字申请表，就要进项税额转出？是这个意思吗？

郭老师 解答

2020-06-30 16:14

是的，可以这么理解的。