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赵海龙老师

职称： 中级会计师,税务师

2020-06-30 17:39

你好，可以抵扣的，账务处理根据行业处理

暴躁的冰棍 追问

2020-06-30 17:41

我们是食品加工企业，让劳务找的工人，这是要付服务费，工资我们发。

暴躁的冰棍 追问

2020-06-30 17:43

四千多的发票税额显示是七块多，是按七块多抵扣？这个是几个点呢？

赵海龙老师 解答

2020-06-30 17:47

四千多的发票税额显示是七块多，是按七块多抵扣？这个是几个点呢？
拍个照看一下，不应该的

暴躁的冰棍 追问

2020-06-30 17:47

发票是这样开的

赵海龙老师 解答

2020-06-30 17:49

差额征收的税率你按照5%计算
劳务派遣税率特殊

暴躁的冰棍 追问

2020-06-30 17:50

这个税额是他时间收服务费的税额是吧。这个怎么做账？

赵海龙老师 解答

2020-06-30 18:15

晚一点回复你把额

赵海龙老师 解答

2020-06-30 21:09

差额备注的那部分直接计入成本
借主营业务成本、
贷银行存款就可以或者应付账款

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相关问题讨论
您好，公司即有劳务派遣，又有非劳务派遣的业务，如果劳务派遣选择差额征税，那非劳务派遣可以一般计税抵扣进项。
2018-12-28 22:14:57
你好 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税金—增值税 借：主营业务成本 应交税金—增值税（销项税额抵减） 贷：应付职工薪酬
2019-06-12 11:10:12
这个不能的，只能抵扣一次的了
2018-07-18 14:29:43
你好，可以抵扣的，账务处理根据行业处理
2020-06-30 17:39:50
具体情况如下: 1、选择差额纳税的纳税人,向用工单位收取用于支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金的费用,不得开具增值税专用发票,可以开具普通发票. 2、劳务派遣服务,是指劳务派遣公司为了满足用工单位对于各类灵活用工的需求,将员工派遣至用工单位,接受用工单位管理并为其工作的服务. 3、一般纳税人提供劳务派遣服务,可以按照《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》的有关规定,以取得的全部价款和价外费用为销售额,按照一般计税方法计算缴纳增值税; 也可以选择差额纳税,以取得的全部价款和价外费用,扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额,按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税. 4、小规模纳税人提供劳务派遣服务,可以按照《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》的有关规定,以取得的全部价款和价外费用为销售额,按照简易计税方法依3%的征收率计算缴纳增值税; 也可以选择差额纳税,以取得的全部价款和价外费用,扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额,按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税.
2021-05-29 22:46:23
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