老师，企业所得税季报当中营业成本为-1500元，是什么意思，假设借：主营业务成本1500 贷：库存现金1500这样做对吗？

15981560945 追问

2020-07-01 09:07

老师，那在企税报表中显示负数是什么意思呢？为什么不显示正数？

maize老师 解答

2020-07-01 09:19

忽略我第2条回复，有误，这个为准这个是负数，那需要去看下你账，这个，只看报表看不出来啥情况，借：主营业务成本-1500
是不是之前多做主营业务成本现在冲掉，需要去看啥情况，

15981560945 追问

2020-07-01 09:25

老师，这个账目有些乱，现在以报表为准在重做账。出现这种现象都有什么原因呢？能具体说明一下吗？我没接触过营业成本为负数的情况，不太明白。谢谢老师

maize老师 解答

2020-07-01 09:33

...需要 有账才可以有报表，不能根据报表去倒推账，要不你原始凭证咋弄，去都假冒？？申报不对可以更正申报，2020年1季度不对可以更正申报，
更正报表



1、登录电子税务局，首页点击“我要办税”---选择“税费申报及缴纳”。







2、在“申报辅助功能”模块中，选择“申报错误更正”。







（也可通过搜索栏输入“申报错误更正”找到该模块哦~）







3、选择“申报日期”，“查询”已申报信息。







4、选择需要修改的报表。

maize老师 解答

2020-07-01 09:34

是不是之前多做主营业务成本现在冲掉， 还需要看是不是之前会计把期间费用也算营业成本下面，那这个就不一定是这个营业成本 估计是期间费用-1500 那估计是之前多做，现在冲掉就会是负数，

15981560945 追问

2020-07-01 09:39

这是前几年的账务，接收来这就很乱，而且没有单据，现在暂时用税局报表倒推。老师如果说冲掉之前多做的营业成本，那分录该如何做呢，是红冲吗？
借：主营业务成本-1500
     贷：库存现金1500

maize老师 解答

2020-07-01 09:55

这个有一个问题是这个是几时的，要是本年的1季度，那这个有问题，那这个是负数，那这个冲掉有问题，以前年度损益，那这冲掉做的是以前年度损益调整，才对，不能冲掉当期的损益 你申报企业所得税根据本年累计数，那你这个是负数，那就有问题，本年一年营业成本都是负数是有问题的，这个

maize老师 解答

2020-07-01 09:56

季度申报填写是本年累计数，你这个要是只是本期，那估计有这可能， 借库存现金 借营业成本-1500 这样，没有贷方，

15981560945 追问

2020-07-01 10:09

季报为19年1月1日—19年3月31日
营业收入为0
营业成本为-1500
实际利润额为-1500

maize老师 解答

2020-07-01 10:23

这个就是有问题，这个申报有问题，按这个格式是营业收入是0 ，营业成本是-1500对应利润总额是1500才对，你去看你利润表格式，那出来是正数才对，这个申报人估计也是新手，写错了，估计是想写营业成本是1500 出来利润总额是-1500  还有你们这个问题是收入没有，对应成本应该也是没有，我推算费用是1500  你非想做，那管理费用-1500贷其他应付款/库存现金，不写-1500和营业成本-1500原因我写了，收入和成本是需要配比，没有收入就没成本，