老师，我们公司有一块招生的培训业务，其中我们学费收100%学费，公司留70%其余的30%给学校，我们收费时没有按实际确认收入（部分学员需要发票的做账其他的就没有），我们给到学校钱然后学校给我们开了发票，现在的发票我们还没做账，这个应该怎么做账？

完美的红酒 追问

2020-07-01 09:45

现在法人没有钱存这笔收入怎么办呢

朴老师 解答

2020-07-01 09:54

计入其他应收款就可以了

完美的红酒 追问

2020-07-01 09:59

借：其他应收款 贷：主营收入  是吗？老师！现在有70多万把前期的发票入账如果挂账应收法人名下，每个月法人存款对公户的时候可以冲减这笔应收吗？要凑齐这70多万一次性冲减还是每月可以按几千几千这样冲减？

完美的红酒 追问

2020-07-01 10:02

现在每月法人网银存款到对公用于扣社保什么的，是挂的往来款！

朴老师 解答

2020-07-01 10:12

对的，嗯，可以每个月冲减一部分。法人给你们公司交的社保你就可以冲这个其他应收款的

完美的红酒 追问

2020-07-01 10:15

分录  存款对公户：借：银存 贷：其他应付 法人，冲减时借：其他应付 法人 贷 其他应收 法人？这样子吗？

完美的红酒 追问

2020-07-01 10:20

我们培训还有一笔业务平进平出，就是我们纯属于代收学员的考试费，但是我们交钱给我学校时学校就给我们开发票，我们给学员不开发票，这个也是需要全部确认收入再全部按学校开我们的发票金额结转成本吗？

朴老师 解答

2020-07-01 10:26

直接用一个往来科目就可以了，不要用两个

朴老师 解答

2020-07-01 10:26

按照确认的收入对应的成本结转

完美的红酒 追问

2020-07-01 10:46

好的，谢谢老师，再问一个关于报税的，小规模的无票收入报增值税应该填写在哪里？

完美的红酒 追问

2020-07-01 10:49

现在应收科目都是走的两个 其他应收 和应付，这应该怎么调回来呢？

朴老师 解答

2020-07-01 10:55

填写在含税销售额和不含税销售额就可以了

朴老师 解答

2020-07-01 10:55

借应收贷其他应收这样

完美的红酒 追问

2020-07-01 11:04

第一栏 和第十栏吗

完美的红酒 追问

2020-07-01 11:05

小规模企业

朴老师 解答

2020-07-01 11:10

是的，就是这两个地方

完美的红酒 追问

2020-07-01 11:11

谢谢老师

朴老师 解答

2020-07-01 11:19

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