5月预付给一个账户费用，但是6月份收到发票是两个公司开的发票，怎么做会计分录？

F.T 追问

2020-07-01 10:29

预付时，借：预付-1，贷：银行；发票是不同的公司开出来的，我可以直接都做，借：主营成本；贷：预付-1吗？

江老师 解答

2020-07-01 10:36

一、预付时
借：预付账款
 贷：银行存款
二、列支成本或费用时
借：主营业务成本
贷：库存商品
三、收到发票时
借：库存商品
贷：预付账款

F.T 追问

2020-07-01 10:38

不同公司公开出的发票，可以使用同一个预付款账户吗？

江老师 解答

2020-07-01 10:39

这个不能使用同一个预付款账户，只是说的账务处理错误导致此业务。

F.T 追问

2020-07-01 10:47

不是很明白该怎么处理，我们预付给机场A账户，因为他们是统一收款，但是不同负责的公司开发票，那我做会计分录时要怎么调整呢？

江老师 解答

2020-07-01 10:49

一、预付账款时的分录是：
借：预付账款——A公司
借：预付账款——B公司
贷：银行存款
贷：银行存款
二、再按发票报销处理