请问：收到增值税留抵税额时，会计分录？

123阳光 追问

2020-07-01 11:10

贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出      可以的吗？

紫藤老师 解答

2020-07-01 11:10

借银行存款 贷  应交税费-未交增值税

123阳光 追问

2020-07-01 11:11

我这边是房地产公司，税务申报时，在税务申报系统作了进项税额转出处理了

123阳光 追问

2020-07-01 11:12

是否正确？

紫藤老师 解答

2020-07-01 11:13

我觉得 应交税费-应交增值税-进项税额转出不准确

123阳光 追问

2020-07-01 11:16

但如果是作了“未交增值税”明细科目反映，又不对应不上税务报表上的数据（税务报表上对这笔款作了进项税额转出），现在该如何处理或调整？谢谢！

紫藤老师 解答

2020-07-01 11:17

税务报表上对这笔款作了进项税额转出，那你的分录是可以的