老师，内账的流水账计入的收入与支出，登记报表的时候，利润表里的利润是不是等于收入减支出，我做的利润表不等于收入减支出，但是银行存款和库存现金的期初和期末 流水账和出具报表的金额是一样的，这是怎么回事？

张钰珺琪 追问

2020-07-01 17:48

您的意思是根据流水账登记出具的报表，利润表的利润减去所得税才能等于流水账的收入减支出？

朴老师 解答

2020-07-01 17:51

是的，我就是这个意思哦

张钰珺琪 追问

2020-07-01 17:56

那还是不等怎么办？相差2、3w呢

朴老师 解答

2020-07-01 18:04

你看下你的数据有没有问题哦，增值税和附加税等都考虑了吗

张钰珺琪 追问

2020-07-01 18:10

是小型微利企业，企税是多少？净利润的基础上乘以税率吧

朴老师 解答

2020-07-01 18:19

应纳税所得额100万以下就是5%，100-300万是10%。300万以上是15%

张钰珺琪 追问

2020-07-02 09:17

老师，不相等的原因会不会是 销售收入结转成本的原因，因为确认收入知道，结转成本的时候成本是不知道 的，这种情况下成本我该怎么确定？  出具报表的时候，我是支出费用化，成本是计入主营业务成本里的

朴老师 解答

2020-07-02 09:27

成本你可以根据数量来的，按照数量来算每个的成本

张钰珺琪 追问

2020-07-02 09:42

那知道数量的话，统一在月末结转成本，可以吗？这样操作没有问题吧

朴老师 解答

2020-07-02 09:55

可以的，这个没问题

张钰珺琪 追问

2020-07-02 10:15

对了，老师还有一个问题，月末结转销售成本和  期间扣除的材料成本冲突吗？因为这个月会有购进材料的成本，，这个应该怎么区分开来？

朴老师 解答

2020-07-02 10:27

没事，你正常领用就可以了