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郭老师

职称： 初级会计师

2020-07-01 23:47

这个自己决定就可以
那个都可以

这一世的回眸???? 追问

2020-07-01 23:47

做账分录分别是什么

郭老师 解答

2020-07-01 23:56

借银存贷主营业务收入，应交税费
借主营业务成本贷工程施工

按完工百分比借银存贷预收账款应交税费
借预收账款贷主营业务收入
借主营业务成本贷工程施工

这一世的回眸???? 追问

2020-07-01 23:58

老师如果按开票收入确认收入，本月开票400万，实际进项票成本100万 ，利润不可能这么大 ，难道我要实打实交增值吗？

郭老师 解答

2020-07-01 23:59

增值税必须交的
你的成本可以暂估，所得税可以少交

这一世的回眸???? 追问

2020-07-02 00:02

那这个只能跟老板商量让他想办法多开一点进来了，要不然这个增值税确实要交不少钱，工程结束后这部分多交的增值税也不会退吧？

郭老师 解答

2020-07-02 00:02

是的
你可以留着以后抵扣以后的工程的

这一世的回眸???? 追问

2020-07-02 00:04

那老师一般工程竞标要成本审计是吗？

郭老师 解答

2020-07-02 00:23

一般情况下是需要的

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相关问题讨论
这个自己决定就可以 那个都可以
2020-07-01 23:47:19
同学你好 按照开票来确认收入就可以了
2020-10-10 19:26:09
你好，建议最好按完工百分比法确认收入成本。如果是小工程金额小工期短，直接按开票确认收入成本也没关系。税务风险方面主要是收入确认时间性差异引起的企业所得税风险。比如延迟缴纳企业所得税的风险，面临补交滞纳金的风险。
2020-07-15 06:46:36
同学你好 完工百分比是会计准则 不是强制采用的 只要不漏税就可以
2020-07-14 23:28:39
按其确认的依据不同通常有三种确认方法: 1.是以企业当期实际完成的工程量乘以清单单价确认本期收入,这种方法优点是当期实耗的材料、人工、机械费与当期确认的收入配比最为接近,便于会计成本核算;缺点是企业实际完成的工作量没有经过业主的许可,也没有通过监理工程师的验证,当期收入有很大的不确定因素,其中一部分工作量有可能是企业虚报或虽已发生但由于质量或其他原因监理和业主并不认可,这就造成收入进账不实. 2.是以企业上报的计量支付报表,由监理工程师签字认可的工作量确认为收入.它也是以实际完成的工程量乘以工程量清单单价作为计价基础.确认本期收入这种方法确认的收入虽然没有通过业主的批复,但没有特殊原因,一般业主都会承认. 3.是以业主批复的计量支付表上的工作量确认为收入,这种方法确认的收入最为准确,具有法定效益.但它的缺点是过于滞后,等业主的批复回到企业再作收入时,其发生成本费用已经是下一期的数据了,这就是收入和费用很难再当期实现合理配比.当然还有其他的收入确认方法,但使用较少,暂不赘述.一般情况还是以监理工程师签字认可的计量支付表上的工作量确认收入比较简便且合理.
2020-03-30 19:50:46
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