1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬----职工工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬----社会保险费 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬----职工工资 贷：其他应付款（个人部分） 应交税费----应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.缴纳社保 借：应付职工薪酬----社会保险费（企业部分） 其他应付款（个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.缴纳个人所得税 借：应交税费----应交个人所得税 贷：银行存款 麻烦老师帮忙看一下这个分录是否正确

念念 追问

2020-07-02 15:39

如果是当月工资当月计提下月发放，那“其他应付款-个人社保”借方应该是有余额的对吗？

轶尘老师 解答

2020-07-02 15:43

是的 你的理解正确！

念念 追问

2020-07-02 15:44

好呢，那工会经费在申报的时候，是按照计提的工资作为缴费基数吗？

轶尘老师 解答

2020-07-02 15:45

是的 你的理解正确！

念念 追问

2020-07-02 15:45

谢谢老师

轶尘老师 解答

2020-07-02 15:46

不客气  如果帮到你 请打五星好评