送心意

maize老师

职称初级会计师,中级会计师

2020-07-02 11:21

借管理费用  贷进项税额转出2 000    月末做结转做借销项税额 120 000 进项税额转出2 000,贷进项税额  40 000转出未交增值税 80 000  ,借转出未交增值税 80 000  贷未交增值税80 000 ,缴纳增值税做借未交增值税 贷银行

maize老师 解答

2020-07-02 11:22

具体明细挂账,你看截图这个说明,实务中是这么做的

青年啊啊啊 追问

2020-07-02 11:25

需要写出两部分的话,第一部分,本期交税分录,第二部分本期结转分录。也是像老师上面那样写吗

青年啊啊啊 追问

2020-07-02 11:30

就是上面那种文字形式没看懂,我想把分录想出来那种

maize老师 解答

2020-07-02 11:41

1做进项税额转出转出,借管理费用 2000 贷进项税额转出,2000 ,2 ,做增值税结转,借销项税额120 000  转出未交增值税 80 000贷进项税额 40 000   进项税额转出做借进项税额转出 2000 贷转出未交增值税 2000 ,3 ,这个缴纳增值税,做借:应交税费——应交增值税(已交税金)  80 000  贷:银行存款80 000

maize老师 解答

2020-07-02 11:42

把这个转出未交增值税结转到未交增值税下面,借转出未交增值税 2000  贷未交增值税,2000

maize老师 解答

2020-07-02 11:44

不过实务中是我写第一步那样做,这是当月缴纳当月 没有包括进项税额转出,那这个估计是下月缴纳了,那这个对应做借转出未交增值税 2000 贷未交增值税,2000

青年啊啊啊 追问

2020-07-02 12:01

好的谢谢汪老师

maize老师 解答

2020-07-02 12:36

好的我先回复别的学员了

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借管理费用 贷进项税额转出2 000 月末做结转做借销项税额 120 000 进项税额转出2 000,贷进项税额 40 000转出未交增值税 80 000 ,借转出未交增值税 80 000 贷未交增值税80 000 ,缴纳增值税做借未交增值税 贷银行
2020-07-02 11:21:39
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