老师，计提住房公积金的时候是按全部计提，还是只计提公司部分？借记管理费用−公积金 贷记应付职工薪酬−公积金？

小阔络 追问

2020-07-02 15:27

我们公司上个月新成立的公司，公司上个月先交了住房公积金（个人和公司部分一起），工资目前还没做出来。我上个月的账咋做合适？

晓宇老师 解答

2020-07-02 15:28

计提时：
借：管理费用−公积金
贷：应付职工薪酬−公积金
上交时：
借：应付职工薪酬−公积金
      其他应收款——个人部分公积金
贷：银行存款

小阔络 追问

2020-07-02 15:31

第一步计提是只计提公司部分，对吗？

晓宇老师 解答

2020-07-02 15:33

对的，同学，您的理解正确。请帮老师点击五星好评！