出口退税分录能不能做成 借 其他应收款，主营业务成本 贷 应交税费-待认证进项税

大葡萄 追问

2020-07-02 20:32

是商贸企业

郭老师 解答

2020-07-02 20:32

那你这个分录不行借主营业务成本贷，库存商品，借其他应收款贷应交税费出口退税。

大葡萄 追问

2020-07-02 20:34

本来是觉得待认证转到进项后也要从进项转出

郭老师 解答

2020-07-02 20:34

你的退税率和进项税税率有差额吗？如果没有的话，不需要进项转出。

大葡萄 追问

2020-07-02 20:34

所以一定要用应交税费出口退税？

郭老师 解答

2020-07-02 20:36

是的，一定要用这个科目。

大葡萄 追问

2020-07-02 20:36

有的，进项13退税10

郭老师 解答

2020-07-02 20:39

你好，需要进项转出3%的。